EPF किंवा कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी ही मुळात कार्यरत व्यक्तींमधील बचतीला प्रोत्साहन देण्याच्या कल्पनेने सुरू केलेली सरकारी योजना आहे. EPF चे उद्दिष्ट आहे की सर्व कर्मचाऱ्यांसाठी त्यांच्या कठोर परिश्रम आणि त्यांच्या नोकरीसाठी समर्पण प्रतिफळ म्हणून सेवानिवृत्ती निधी तयार करणे.
दर महिन्याला, कर्मचाऱ्यांच्या महागाई भत्त्यापैकी १२% आणि मूळ वेतन ईपीएफमध्ये योगदान दिले जाते. हे योगदान नियोक्ता आणि कर्मचारी, दोघांनीही समान प्रमाणात (प्रत्येकी 12%) केले आहे. याव्यतिरिक्त, जमा झालेल्या रकमेवर कर्मचाऱ्याला 8.5% व्याज देखील दिले जाते.
कर्मचारी ही रक्कम त्यांच्या सेवानिवृत्तीनंतरच काढू शकतात, तरीही त्यांना त्यांच्या EPF निधीचा काही भाग काही आपत्कालीन परिस्थितीत काढणे शक्य आहे. ह्या लेखात तुम्ही EPF कधी काढू शकता, EPF काढण्याची प्रक्रिया काय आहे आणि इतर सर्व गोष्टींबद्दल माहिती मिळवू शकता !
ईपीएफ काढण्याच्या अटी:
कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधीचे मुख्य उद्दिष्ट कर्मचाऱ्यांच्या सेवानिवृत्तीसाठी निधी जमा करणे हे असल्याने, EPF काढण्याची योग्य वेळ निवृत्तीनंतरच आहे.
- ईपीएफ खात्यात जमा झालेला एकूण निधी केवळ कर्मचाऱ्याच्या निवृत्तीनंतर काढता येतो.
- ईपीएफओ कर्मचाऱ्याचे वय 55 ओलांडल्यानंतरच लवकर निवृत्तीचा विचार करते आणि त्यापूर्वी नाही.
- कर्मचारी केवळ खालील तातडीच्या परिस्थितीत त्यांच्या EPF मधून आंशिक पैसे काढू शकतात-
- वैद्यकीय आणीबाणी (Medical emergency)
- कर्मचाऱ्याच्या नावावर प्रथम मालमत्ता खरेदी
- कर्मचारी किंवा तिच्या मुलांचे उच्च शिक्षण
ईपीएफ काढण्यासाठी ऑनलाइन आणि ऑफलाइन प्रक्रिया:
तुमचा ईपीएफ काढण्यासाठी तुम्ही ऑनलाइन प्रक्रिया किंवा ऑफलाइन प्रक्रिया फॉलो करू शकता. खाली ते दोन्ही स्पष्ट केले आहेत-
ऑनलाईन पीएफ काढण्याची प्रक्रिया:
तुम्ही EPF काढण्याच्या प्रक्रियेला पुढे जाण्यापूर्वी, तुमचा UAN सक्रिय झाला आहे आणि तुमच्या KYC (आधार आणि पॅन कार्ड तपशील) शी लिंक आहे याची खात्री करणे आवश्यक आहे. याची खात्री झाल्यानंतर, तुमचा ईपीएफ ऑनलाइन काढण्यासाठी तुम्ही खालील चरणांचे पालन केले पाहिजे-
- तुमची UAN व पासवर्ड किंवा UAN व रजिस्टर्ड मोबाईल वर येणारा OTP वापरून UAN Member Portal सदस्य पोर्टलवर लॉग इन करा.
- शीर्ष मेनू बारमधून ‘ऑनलाइन सेवा’ वर क्लिक करा
- ड्रॉपडाउन मेनूमधून, ‘क्लेम’ चा पर्याय निवडा (फॉर्म-31, 19 आणि 10C)
- उघडणारी पुढील स्क्रीन सर्व सदस्य तपशील प्रदर्शित करेल
- या स्क्रीनवर, तुम्हाला तुमच्या बँक खाते क्रमांकाचे शेवटचे ४ अंक प्रविष्ट करावे लागतील आणि ‘पडताळणी करा’ वर क्लिक करा.
- ‘होय’ वर क्लिक करून सर्टिफिकेट ऑफ अंडरटेकिंगवर स्वाक्षरी करा आणि पायऱ्यांसह पुढे जा
- आता, तुमचा निधी ऑनलाइन काढण्यासाठी, तुम्हाला ‘पीएफ ॲडव्हान्स (फॉर्म 31)’ पर्याय निवडणे आवश्यक आहे.
- हे फॉर्मचा एक नवीन विभाग उघडेल, तुम्हाला ‘ज्या उद्देशासाठी आगाऊ पैसे काढणे आवश्यक आहे’ ते निवडण्यास सांगेल.
- फॉर्मच्या त्याच विभागात, तुम्हाला कर्मचाऱ्याच्या पत्त्यासह पैसे काढण्याची रक्कम प्रविष्ट करण्यास सांगितले जाईल
- तपशील एंटर केल्यानंतर, शेवटी तुमचा EPF काढण्याचा अर्ज सबमिट करण्यासाठी प्रमाणपत्रावर टिक चिन्ह असल्याचे सुनिश्चित करा
- हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की तुमच्या पैसे काढण्याच्या उद्देशानुसार, तुम्हाला काही स्कॅन केलेले दस्तऐवज सबमिट करण्यास देखील सांगितले जाऊ शकते.
- पीएफ काढण्याच्या नियमांनुसार तुम्ही ही पीएफ शिल्लक काढू शकता. मात्र, तुम्ही काढलेली रक्कम एका वर्षात रु. 50,000 पेक्षा जास्त असल्यास, सरकार आयकर कायद्याच्या कलम 192A अंतर्गत टीडीएस (टॅक्स डिडक्टेड ॲट सोर्स) नावाचा कर कपात करेल. त्यामुळे, कर कापल्यानंतर तुम्हाला फक्त शिल्लक रक्कम मिळेल.
- तथापि, तुमचे उत्पन्न करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी असल्यास तुम्ही फॉर्म 15G भरून तुमच्या PF काढण्याच्या रकमेवर TDS कपात होणार नाही याची खात्री करू शकता. या विषयावर अधिक जाणून घेण्यासाठी, कृपया येथे वाचा.
- सर्व औपचारिकता पूर्ण केल्यानंतर, EPF काढण्याची तुमची विनंती मंजूर करण्यासाठी तुम्हाला तुमच्या नियोक्त्याशी संपर्क साधावा लागेल.
लक्षात घ्या की नोंदणीकृत मोबाइल नंबरवर EPFO तुम्हाला पैसे काढण्याच्या विनंतीबद्दल एसएमएस पाठवेल. एकदा तुमच्या दाव्यावर प्रक्रिया झाल्यानंतर, विनंती केलेली रक्कम तुमच्या बँक खात्यात हस्तांतरित केली जाईल. साधारणपणे, कर्मचाऱ्यांच्या खात्यात पैसे जमा होण्यासाठी सुमारे 15-20 कामकाजाचे दिवस लागतात.
ऑफलाइन पीएफ काढण्याची प्रक्रिया
- जर तुम्हाला इंटरनेट किंवा ऑनलाइन पोर्टल वापरणे फारसे सोयीचे नसेल, तर तुम्ही ऑफलाइन माध्यमातून तुमचा EPF काढणे कधीही निवडू शकता. तुम्हाला फक्त संबंधित EPFO ला भेट द्यावी लागेल आणि रीतसर भरलेला कंपोझिट क्लेम फॉर्म (Composite Claim Form) सबमिट करावा लागेल.
हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की प्रत्यक्षात दोन प्रकारचे संयुक्त दावा फॉर्म आहेत- एक आधार आणि दुसरा गैर-आधार. आधीच्याला नियोक्त्याकडून कोणतेही प्रमाणीकरण आवश्यक नसते तर नंतरच्या फॉर्मला तुमच्या नियोक्त्याने फॉर्म EPFO कार्यालयात सबमिट करण्यापूर्वी ते प्रमाणित करणे आवश्यक असते.
EPF कोण काढू शकतो- पात्रता अटी
EPF काढण्यासाठी पात्र होण्यासाठी कर्मचाऱ्याने खालील अटी पूर्ण केल्या पाहिजेत-
- EPF खात्यात जमा झालेला एकूण निधी केवळ कर्मचाऱ्याच्या निवृत्तीनंतर काढता येतो (लक्षात घ्या की लवकर निवृत्ती देखील वयाच्या ५५ वर्षांनंतर शक्य आहे आणि त्यापूर्वी नाही).
- कर्मचारी त्यांच्या निवृत्तीच्या 1 वर्षापूर्वी त्यांच्या EPF निधीपैकी 90% रक्कम काढू शकतात.
- कोविड-19 साथीचा रोग किंवा तत्सम परिस्थिती लक्षात घेऊन जेव्हा संपूर्ण देशात लॉकडाऊन असू शकते, EPFO ने लॉकडाऊन किंवा छाटणीमुळे निवृत्तीपूर्वी एखाद्या कर्मचाऱ्याला बेरोजगारीचा सामना करावा लागल्यास EPF काढण्याची परवानगी दिली आहे.
- EPFO ने घालून दिलेले नवीन नियम हे देखील सांगतात की एकूण EPF कॉर्पसपैकी फक्त 75% रक्कम 1 महिन्याच्या बेरोजगारीनंतर काढता येईल, तर उर्वरित रक्कम रोजगार मिळाल्यानंतर नवीन EPF मध्ये हस्तांतरित केली जाईल.
- जे कर्मचारी त्यांचे UAN आणि आधार त्यांच्या EPF खात्याशी लिंक करतात ते त्यांच्या नियोक्त्यांकडून EPF काढण्यासाठी ऑनलाइन मंजुरी घेऊ शकतात.
- कर्मचाऱ्यांकडे त्यांचा सक्रिय UAN, त्यांच्या सक्रिय UAN शी लिंक केलेला बँक तपशील आणि EPF डेटाबेसमध्ये त्यांच्या आधार आणि पॅनचा तपशील जोडलेला असणे आवश्यक आहे.
EPF काढण्यासाठी आवश्यक कागदपत्रे
ईपीएफ काढताना खालील कागदपत्रे सादर करणे आवश्यक आहे-
- संमिश्र दावा फॉर्म (Composite Claim Form)
- ओळख पुरावा
- पत्ता पुरावा
- दोन पावती तिकिटे Two revenue stamps
- एक कोरा आणि रद्द केलेला चेक (दृश्यमान IFSC आणि खाते क्रमांक असावा)
- बँक खाते विवरण (EPF धारकाच्या नावावर, तो/ती जिवंत असताना)
- वैयक्तिक तपशील जसे-
- वडिलांचे नाव
- जन्मतारीख
- ITR फॉर्म 2 आणि 3, जर कर्मचाऱ्याने 5 वर्षांच्या सतत सेवेपूर्वी त्याचा EPF कॉर्पस काढला तरच (हे दरवर्षी पीएफ खात्यात जमा केलेल्या रकमेच्या तपशीलवार विभाजनाचा पुरावा म्हणून आवश्यक आहे)
EPF काढण्याची मर्यादा- तुम्ही किती पैसे काढू शकता?
ईपीएफओ कर्मचाऱ्यांच्या ईपीएफ खात्यातून मर्यादित रक्कम काढण्याची परवानगी देते. ही रक्कम EPF काढण्याच्या उद्देशावर अवलंबून असते. त्याचा तपशील खाली स्पष्ट केला आहे-
| ईपीएफ काढण्याचा उद्देश | EPF काढण्याची मर्यादा |
| वैद्यकीय आणीबाणी | एकूण निधी (Total Corpus) किंवा मासिक पगाराच्या सहा पट- यापैकी जे कमी असेल |
| लग्न | आजपर्यंतच्या एकूण EPF योगदानाच्या 50% |
| गृहकर्जाची परतफेड | एकूण EPF निधी (Total Corpus)च्या 90% पर्यंत |
| घराचे नूतनीकरण | मासिक पगाराच्या 12 पट |
| बेरोजगारी | बेरोजगारीच्या 1 महिन्यानंतर 75%, बेरोजगारीच्या दुसऱ्या महिन्यानंतर 25% |
| निवृत्ती | एकूण निधी (Total Corpus) |
तुम्ही EPF निधी (Corpus) कधी काढू शकता?
ईपीएफचे आंशिक पैसे काढण्याची परवानगी फक्त खालील काही अटींवर आहे-
- मालमत्तेचे बांधकाम/खरेदी
- कर्मचाऱ्याने किमान 5 वर्षे अखंड सेवा पूर्ण केलेली असावी.
- कर्मचारी नवीन मालमत्ता खरेदी करण्यासाठी मासिक पगाराच्या 24 पट किंवा नवीन मालमत्ता खरेदी आणि बांधकाम करण्यासाठी मासिक पगाराच्या 36 पट रक्कम काढू शकतो.
- या प्रकरणात केवळ ईपीएफ खातेदार आणि/किंवा त्याचा/तिचा कायदेशीर जोडीदार EPF या प्रकरणात EPF काढण्यासाठी अर्ज करू शकतो.
- वैद्यकीय उपचार
- कोणत्याही वैद्यकीय उपचारांसाठी EPF काढण्याच्या बाबतीत रोजगार कालावधीवर कोणतीही अट नाही.
- कर्मचारी त्याच्या/तिच्या हिश्श्याइतकी रक्कम व्याजासह किंवा त्याच्या/तिच्या मासिक पगाराच्या 6 पट, जे कमी असेल ते काढू शकतात.
- ईपीएफ खातेदार, त्याचे पालक, पती/पत्नी किंवा मुले पैसे काढण्यासाठी अर्ज करू शकतात.
- गृहकर्जाची परतफेड
- कर्मचारी 3 वर्षे सतत सेवेत असावा
- एकूण EPF निधीपैकी 90% रक्कम काढता येते
- या प्रकरणात केवळ ईपीएफ खातेदार आणि/किंवा त्याचा/तिचा कायदेशीर जोडीदार (Spouse) EPF या प्रकरणात EPF काढण्यासाठी अर्ज करू शकतो.
- घराचे नूतनीकरण
- घराचे बांधकाम पूर्ण झाल्याच्या तारखेपासून कर्मचाऱ्याने किमान ५ वर्षे सतत सेवा पूर्ण केलेली असावी.
- कर्मचारी मासिक पगाराच्या 12 पट रक्कम काढू शकतो.
- EPF खातेधारक आणि/किंवा त्याच्या/तिच्या/तिच्या/तिच्या कायदेशीर जोडीदारा (Spouse) शिवाय कोणीही पैसे काढण्यासाठी अर्ज करू शकत नाही.
- लग्न
- कर्मचाऱ्याने किमान 7 वर्षे अखंड सेवा पूर्ण केलेली असावी.
- कर्मचाऱ्याच्या योगदानाच्या ५०% व्याजासह कर्मचारी काढू शकतो.
- EPF खातेदार, त्याची/तिची भावंडं आणि/किंवा त्याची/तिची मुले पैसे काढण्यासाठी अर्ज करू शकतात.
EPF काढण्यावर कर आकारणी नियम
कर्मचाऱ्याच्या पगाराचा भाग जो EPF मध्ये योगदान देतो तो करमुक्त असतो, EPF कॉर्पसच्या कर आकारणीवर काही नियम आहेत जे सेवानिवृत्तीपूर्वी काढले जातात. खालील तक्त्यामध्ये EPF काढण्यावरील कर आकारणी नियमांचे तपशीलवार वर्णन केले आहे-
| EPF काढण्याची अट | कर आकारणी नियम |
| पेक्षा जास्त रु. 5 वर्षे अखंड सेवा पूर्ण होण्यापूर्वी 50,000 रुपये काढले जातात | पॅन प्रदान केल्यास स्त्रोतावर 10% कर कपात लागू होते; अन्यथा 30% TDS अधिक कर लागू होईल जर फॉर्म 15G/ 15H प्रदान केला असेल तर, TDS कापला जाणार नाही |
| 5 वर्षे अखंड सेवा पूर्ण केल्यानंतर EPF काढला जातो | कोणताही टीडीएस लागू होणार नाही |
| EPF मधून NPS (राष्ट्रीय पेन्शन योजना) मध्ये निधीचे हस्तांतरण | कोणताही टीडीएस लागू होणार नाही |
वरील अटींव्यतिरिक्त, खालील मुद्दे देखील योग्यरित्या लक्षात घेतले पाहिजेत-
- जर कर्मचाऱ्याची 5 वर्षे सतत सेवा नसेल, तर संपूर्ण EPF रक्कम करपात्र असेल
- जर एखाद्या कर्मचाऱ्याचे एकूण उत्पन्न करपात्र नसेल, तर त्याला/तिला फॉर्म 15 G/ 15 H भरावा लागेल.
- EPF काढल्याच्या वर्षातील कर्मचाऱ्यांचा पगार कर्मचाऱ्याला भरण्यास जबाबदार असणारा वास्तविक कर ठरवतो.
- जर कर्मचाऱ्याने पैसे काढण्यापूर्वी कलम 80C नुसार वर्षांमध्ये EPF योगदानावर सूट मिळण्याचा दावा केला, तर तो/ती कर्मचाऱ्यांचे योगदान, नियोक्त्याचे योगदान आणि प्रत्येक ठेवीवर लागू होणाऱ्या व्याजावर कर भरण्यास जबाबदार असेल.
निष्कर्ष : जरी EPF खात्यात निधी जमा होण्यामागील प्रमुख कल्पना सदस्याच्या निवृत्तीसाठी एक निधी तयार करणे हा आहे, तरीही त्याला/तिला जमा झालेल्या निधीचा काही भाग वास्तविक देय वेळेपूर्वी काढण्याची परवानगी आहे. एक ऑफलाइन EPF काढण्याची प्रक्रिया देखील असताना, सदस्यांना त्रास-मुक्त प्रक्रियेचा अवलंब करून सहजपणे EPF ऑनलाइन काढता येईल. ऑनलाइन EPF काढण्याच्या विनंत्या/विनंती सबमिट केल्यापासून 15 ते 20 कामकाजाच्या दिवसांत कार्यवाही पूर्ण होते.
सेवानिवृत्तीपूर्वी EPF निधी काढणे शक्य असले तरी, तरीही तुम्ही असे करू नका असा सल्ला दिला जातो. याचे कारण असे की EPF मधून लवकर पैसे काढणे हे कर्मचाऱ्यांच्या कर-वजावटीच्या उत्पन्नाचा भाग नाही. त्याऐवजी, निवृत्तीपूर्वी काढल्यास ते करपात्र उत्पन्न आहे. म्हणून, निधी जमा होऊ देणे आणि निवृत्तीनंतरच काढणे चांगले आहे आणि त्यापूर्वी नाही. Trending News Nation